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防城港市港口区财政局关于编制2022-2024年部门中期财政规划和2022年部门预算的通知

2021-10-15 10:26     来源:防城港市港口区财政局
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 各有关单位:

为做好我区2022-2024年部门中期财政规划和2022年部门预算编制工作,根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》、国务院《关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔2015〕3号)有关精神,现就有关事项通知如下:

 一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,坚决贯彻习近平总书记对广西工作的重要指示精神,认真落实中央、自治区和区党委、政府的重大决策部署,加强财政资源统筹,大力优化支出结构,预算安排要突出重点,坚决兜住“三保”底线,支持中央、自治区和区确定的重点领域支出和重大项目建设。坚决落实过紧日子要求,厉行节约办一切事业,严控一般性支出。强化运用零基预算理念,打破基数概念和支出固化格局。进一步深化预算管理制度改革,落实部门和单位预算管理主体责任,完善部门预算约束机制,加快支出标准体系建设,以信息化推进预算管理现代化,不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

二、编制原则

(一)衔接融合。2022-2024年部门中期财政规划应与规划期内全区国民经济和社会发展规划、区委和区人民政府经济社会发展战略部署、部门发展规划和专项事业发展规划等相衔接,研究未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项,分年度测算收入规模和支出需求。对跨年度实施的项目,要根据分年度的项目实施进度及各年度资金需求,分年度将支出纳入中期规划。

(二)突出重点。2022-2024年部门中期财政规划应严格控制一般性支出,集中财力投向关系全区经济社会发展全局的重大项目、重点民生支出和重点领域支出,有计划有步骤地解决制约全区经济社会发展的关键问题,提升财政资金使用效益。

(三)审慎稳妥。2022-2024年部门中期财政规划的收支计划要与经济发展水平、财力状况相适应,收入预测要积极稳妥,支出安排要结合近年来区财政局批复预算支出水平和项目实施进度编制。严格支出项目准入条件,不具备实施条件的不能列入规划。

(四)滚动调整。第一年规划约束对应2022年年度预算,后两年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后,对后两年规划及时进行调整,再添加一个年度规划,形成新一轮部门中期财政规划。

(五)讲求绩效。2022-2024年部门中期财政规划中大额专项资金及贯彻落实自治区、市和港口区重大决策部署的支出项目“二上”时要同步编制绩效目标,对预期绩效目标编制不清晰或不明显的项目不能列入规划。逐步建立绩效评价结果与预算安排相衔接的运行机制,对绩效评价结果不理想的项目,从规划中剔除。

三、编制重点

(一)严格落实过紧日子要求,坚决压减一般性支出。

将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针,建立节约型财政保障机制。各单位要带头严格支出管理,厉行节约办一切事业,精打细算,严控一般性支出。大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动,加强地点相同、对象重叠、内容相近等公务活动整合,积极采用视频、电话、网络等新型方式开展,努力节约日常经费开支。严格执行各项经费开支标准,严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。继续强化“三公”经费管理,从严从紧核定“三公”经费预算,对无实质内容的因公出国(境)、公务接待等活动,要坚决予以取消。严格控制政府性楼堂馆所建设,严格新增资产配置管理,不得超标准、超范围配置资产,不得配置与单位履职无关的资产。

(二)积极运用零基预算理念,合理安排支出预算规模。

   坚持量入为出原则,积极运用零基预算理念,打破支出固化僵化格局,合理确定支出预算规模。2022年项目预算编制继续以“零”为基点,预算安排和审核不区分存量项目和新增项目;突出预算编制审核重点,结合财力状况、紧急重要程度、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务、支出标准及项目准备情况等逐项审核确定项目支出预算,打破部门预算支出结构长期固化、项目支出只增不减格局;优化支出结构,聚焦中央、自治区和区重要战略、重点工作和重大项目,形成重点工作、部门职责引领预算支出的导向,不断提高财政资源配置效率。

(三)实行事前绩效评估,严格绩效目标管理。

按照自治区党委、自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(桂发〔2018〕26号)有关规定,对新出台重大政策、新增重大项目要组织开展事前绩效评估,提交事前绩效评估报告,评估结果作为申报预算的必备条件。未按规定提供事前绩效评估报告的,不予纳入财政项目库,不得安排预算。要严格绩效目标管理,科学、完整地设置预算绩效目标,绩效目标或指标未按要求设定、绩效目标或指标未通过审核以及未按审核意见修改的,一律不予安排预算。2022年预算绩效目标与部门预算同步编制、同步审核、同步报送。

(四)加强资金统筹,盘活用好存量。

各单位要依法依规将取得的各类收入纳入部门预算管理,未按规定纳入预算的收入不得安排支出。部门预算应当反映一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的所有预算资金。各单位要加强事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入管理,机关事业单位的非财政拨款收入情况要在部门预算中如实反映。各单位要统筹各类资金资产,结合本单位非财政拨款收入情况统筹申请预算,保障合理支出需求。盘活各类存量资源,预算安排要充分考虑结转资金和非财政拨款结余资金等情况,准确预计年底结转资金并纳入年初预算。对预计结转资金规模较大的项目,不再安排或减少预算安排。对列入年初预算的预计结转资金与实际结转资金规模差异较大的,相应减少下年预算。各单位要将近三年各类收入情况随同部门预算报送,区财政局将结合各单位收入情况,统筹考虑财政拨款资金安排。单位非财政拨款收入可以满足支出需要的,除有明确支持政策外,原则上不再安排财政拨款。

(五)规范项目支出预算编制,提高预算编制质量。

1.根据有关文件规定,区直主管部门不得直接安排行业、协会、学会、研究会等社会团体经费。

2.目前在基本支出中已按统一定额标准核定各单位的离休人员公用经费,各单位的项目支出预算中一律不得安排离休人员专项经费。

3.各单位应尽可能安排残疾人就业,实在无法安排确需缴纳残疾人保障金的,要在既有额度内统筹安排经费,并在基本支出预算中单独编制“残疾人保障金专项经费”项目。

4.根据现行预算管理规定,一次性抚恤金、丧葬费等原则上按实际支出需要通过办理预算追加的方式解决,各单位不得在项目支出预算中安排一次性抚恤金和丧葬费专项经费。

5.在项目支出中安排节假日值(加)班费、误餐费、市内交通费等项目,必须详细说明政策依据,没有政策依据的一律不予安排预算。

6.根据有关文件规定,编制会议费、培训费预算需详细说明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项,不得虚列支出,不得超标准安排预算,对未按只减不增的原则编列的必须详细说明理由。

7.除当年度已明确的上级下达的或区委、区政府批准的出国计划外,原则上不能在项目经费中列支因公出国(境)费用预算。在预算执行中产生的出国(境)费用通过调整本单位相关项目经费的有关经济分类科目解决。

8.在项目支出中安排的党建、工会、团委、妇委会等活动经费,支出标准不得超过600元/人·年。

9.除不能明确具体项目的财政预留资金外,所有项目均要细化。在项目支出中使用“其他商品和服务支出”经济分类科目的必须列明具体支出类型、用途和金额。

10.涉及政府采购项目的,均应严格按照要求编制政府采购预算,并在系统中予以标识,未列入预算不得进行政府采购。所有政府采购项目均要细化到采购品目、数量和单价,未按要求进行细化的不予安排预算。

11.单位要根据桂政办发〔2014〕30号文有关要求,按照《防城港市人民政府办公室关于印发<防城港市政府购买服务指导目录>的通知》(防政办发〔2016〕80号)规定的目录范围,同步编制本部门细化到具体项目的年度购买服务项目计划,作为部门预算的组成部分报财政部门审核。未编制入年初预算的项目,则不考虑安排。

12.在项目支出中安排有物业管理费和评审劳务费的,要单独列支。在项目支出中安排有委托业务费的,要详细说明委托目的、对象、业务内容、起止日期等具体事项。属于政府采购范围的必须编制政府采购预算。

13.对2021年支出进度较慢的预算项目,要结合实际适当压减2022年同类项目预算安排额度;特别是对支出进度为零的项目,原则上不得在2022年继续安排预算,进一步提升预算编制精准度。

14.机关事业单位工作人员应休未休年休假工资报酬所需经费一律不得编入年初预算,在执行过程中由各单位通过预算调整等方式安排。

(六)加强政府性基金预算管理,提高预算规范性。

根据国务院关于构建国家预算体系的总体要求,2019年将在上年的基础上,继续完善政府性基金预算编制改革,不断提升政府性基金预算编制水平。凡有政府性基金收支的部门,在编制好公共财政预算的同时,必须按规定编制政府性基金预算,系统地反映各项政府性基金的收支安排情况。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门、单位基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。政府性基金超收当年不安排支出。基金预算项目有其他支出的,需要做出具体说明,且原则上不得超过该项基金预算项目支出总额的10%

(七)加强组织收入征管,依法依规足额征缴入库。

各单位要强化全年收入预测分析,全口径编制全年收入预算。要进一步完善非税收入(含政府性基金收入、国有资本经营收入、社保基金收入)管理,规范非税收入入库,依法依规及时足额上缴,严禁迟缴或不缴。要积极主动作为,努力盘活处置长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政事业单位国有资产,加快收储开发土地,重点加强国有资源(资产)有偿使用收入挖潜力度。做好国有资本经营预算收入征缴工作,摸清下属企业情况,确保所有符合规定的企业都纳入收入征收范围;严格按照相关规定认真审核下属企业应缴的收入,确保收入核算准确,按时足额上缴入库。

(八)推进政府购买服务改革,完善政府购买服务预算编制管理。

各单位要按照《政府购买服务管理办法》(财政部令第102号)等文件精神,将本单位2022年实施政府购买服务的项目编入政府购买服务预算,做到应编尽编。对不属于政府职责范围的服务事项、应当由政府直接履职的事项、政府采购法律和行政法规规定的货物和工程以及将工程和服务打包的项目、融资行为、购买主体的人员招聘用、以劳务派遣方式用工以及设置公益性岗位等事项不得纳入政府购买服务范围。公益一类、公益二类、生产经营类事业单位以及使用事业编制且由财政拨款保障的群团组织不作为政府购买服务的购买主体,不得编制政府购买服务预算。预算金额原则上不得超出该项目原财政拨款金额,不得借用政府购买服务名义扩大支出规模。

(九)推进预算支出标准体系建设,提高预算编制科学性。

依据中央、自治区、市和区的有关政策,完继续梳理预算支出定额标准,进一步完善支出标准清单。积极推进项目支出标准体系建设,充分利用预算评审、决算、绩效管理等,加强对项目执行情况的分析和结果运用,将科学合理的实际执行情况作为制定和调整标准的依据。建立支出标准动态调整机制,根据国家政策、经济社会发展情况、物价水平和财力状况等因素不断完善支出标准。强化支出标准应用,将支出标准作为预算编制的基本依据,不得超标准编制预算。

(十)推进支出经济分类科目改革,强化预算执行管理。

各单位要按照部门预算支出经济分类科目、对应的政府预算支出经济分类科目编制2022年部门预算,在预算执行中严格按照批复的经济分类科目预算执行。各单位在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,区财政局将按照部门预算经济分类科目汇总统计各单位2022年“三公”经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支“三公”经费、会议费和培训费。“三公”经费、会议费、培训费结余资金统一收回财政总预算,不得调整用于其它经济分类科目支出。

(十一)加强预算执行结果应用,健全预算编制与预算执行相结合的挂钩机制。

在编制2022年部门预算时,要明确项目的实施计划和执行进度,前期工作未完成的项目不得纳入部门预算。对确需列入2022年部门预算予以保障的项目,务必在“一上”上报前抓紧完善相关前期手续。按照《防城港市财政局关于印发市本级预算单位支出进度考核暂行办法的通知》(防财预〔2019〕42号)的有关规定,对部门预算一般公共预算支出综合进度进行通报和绩效考评(以每年绩效考评办法文件为准),对支出进度慢的按规定相应扣减2022年部门预算。加大人大、审计、财政监督和巡视等结果的应用力度,对人大、审计、财政监督等发现的各种违法、违规问题,视情况扣减2022年部门预算

(十二)推进预算管理一体化建设,实现财政业务全面贯通。

大力推进预算管理一体化建设,全面整合预算管理各环节业务规范,以系统化思维和信息化手段推动深化预算管理制度改革。根据财政部总体部署和自治区工作安排,港口区2022年部门预算使用预算管理一体化系统编制。各单位要认真学习、严格落实《广西壮族自治区财政厅关于印发财政预算管理一体化规范基础信息项目库管理预算编制预算批复预算调整和调剂实施细则(试行)的通知》(桂财预〔2021〕48号)、《广西壮族自治区财政厅关于印发〈预算管理一体化规范预算执行会计核算决算和报告实施细则(试行)〉的通知》(桂财库〔2021〕51号)等预算管理一体化规范及实施细则,准确把握内容实质,通过学习培训,熟练掌握部门预算编制审核的业务流程和系统操作,全面准确填报基础信息,科学合理编制部门预算,实现预算编制、执行、决算、资产、政府采购等各项业务全面贯通。同时,当年各单位各类收支(包括单位资金)预算都应纳入预算管理一体化系统进行编制,严格按照财政业务规范执行各类收支预算指标管理。

四、编制要求

(一)收入预算编制。

部门收入预算的编制范围包括:本级财政部门安排的一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算收入,以及上级单位补助收入、事业收入、事业单位经营收入和投资收益、附属单位上缴收入、非本级财政拨款收入、债务收入、捐赠收入等。各单位要依法依规将上述各项收入编入部门收入预算,未按规定申报、未纳入部门预算管理的收入一律不得安排支出。此外,各单位要将近三年各类收入情况如实填报,并随同2022年部门预算一并报送。

1.部门收入征收计划编制。

各单位收入征收计划的编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入、财政专户管理资金收入和单位资金收入。各单位要根据近三年执收的各项收入完成情况,综合考虑影响收入增减变动的因素,科学测算、准确填报。除因国家取消收费和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收外,各项收入征收计划一般不得低于上年收入征收计划数。

2.结转结余资金预算编制。

对财政拨款(包括一般公共预算拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算拨款、国有资本经营预算拨款)安排形成的结转结余指标(包括未列支结转指标和已列支结转指标),不再编入部门预算,由区财政局在2022年年初组织进行清理,经审核确认继续由预算单位结转使用的,在预算管理一体化系统中直接结转给各单位使用。对预算单位实有资金账户中由财政拨款安排形成的结转结余资金,按盘活财政存量资金相关规定,应在2022年由同级政府收回的,不再编入部门预算;按规定可由预算单位在2022年继续使用的,要充分预计年底结转规模并编入部门预算。对上述两种情形以外的结转结余资金,各预算单位要切实加强管理,充分预计年底结转规模并编入部门预算,加大结转结余资金与年度预算的统筹力度。

(二)支出预算编制。

1.基本支出预算编制。

各单位要做好基础信息数据(包括单位信息、人员信息等)的日常更新维护。原则上以2021年9月底为基准节点编报基础信息数据,区财政局将以截至2021年9月底经财政审核通过的基础信息数据为依据,生成各单位基本支出项目控制数。

1)人员经费预算编制。各单位人员经费预算严格按照机构编制主管部门批复的人员编制内实有人数和区委组织部、区人力资源和社会保障局审核的工资变动审核表,以及国家、自治区和区出台的工资、津贴补贴(绩效工资)政策逐人核定。各单位应按要求填报单位信息、人员信息等基础信息数据,对2022年机构设置、人员编制数、实有人数等情况较上年发生变化的,要说明原因并提供证明文件。

2)公用经费预算编制。各单位使用财政资金安排的公用经费,要严格按照港口区2022年部门预算公用经费分类分档定额标准编制预算。公用经费实行综合定额,按照“分项测算,总额包干,调剂使用”的原则安排和使用,即单位在核定的公用经费综合定额之内,除“三公”经费、会议费、培训费和福利费外,其余各单项公用经费之间可以调剂使用。

2.项目支出预算编制。

各单位要立足本单位职能,提前谋划,合理安排,按照轻重缓急原则,结合年度工作计划,充分考虑项目立项依据、可行性、必要性、绩效目标、资金来源、支出标准等因素,科学、规范、准确编制项目支出预算。对前期准备工作不到位、尚不具备执行条件的项目,一律不得安排预算。预算一经确定,除无法预测的临时性或特殊事项外,不得调整。

1)强化项目库管理。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元,预算支出全部以项目形式纳入预算项目库,实施项目全生命周期管理,未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。入库项目必须要有政府同意列入部门预算的批示等充分的立项依据、明确的实施期限、合理的绩效目标等要素,并根据支出标准科学测算预算需求。项目库实行项目支出预算评审制度。纳入项目库的项目,在预算编制阶段,由财政部门对拟纳入预算安排且属于评审范围的项目开展财政评审,评审结果作为预算编制和安排的重要依据。做实做细项目储备,纳入预算项目库的项目应当按规定完成可行性研究论证、制定具体实施计划等各项前期工作,具备可实施条件,做到预算一经批准即可实施,并按照轻重缓急等排序,突出保障重点。

2)做好项目支出测算。分清项目申报的轻重缓急,并结合预期项目实施进度编制年度支出预算。“一上”时,区财政局将通过预算管理一体化系统对各单位的年度项目支出预算数进行总额控制,要求2022年部门预算的项目支出预算数原则上不得超过区财政局批复的2021年部门预算项目支出数,若超过将无法在预算管理一体化系统中完成预算编制和送审;个别单位如确需超额编制的,应按要求详细说明理由并于2021年10月12日前提交书面申请,报区财政局对口部门预算管理科和预算科审核。涉及减免、停征、取消有关行政事业收费的部门和单位,在编制2022年部门预算时应统筹安排好资金,确保工作正常开展。

3)细化项目支出预算。编入本级的项目支出预算,要对项目进行认真的评估论证,所有项目支出预算都要细化到具体单位、具体金额,明确具体支出用途,经济分类科目细化到“项”级科目。对据实结算的专款、应急类资金和预留项目资金等确实无法细化的,要提出细化分配的方法,制定预算细化的计划和期限(相关时限须符合预算法的规定),否则不得在“二上”时编列预算。

4)加强资金整合与统筹。按照中央、自治区和区有关要求,各单位要加大港口区财政资金整合力度,集中财力办大事,围绕中央、自治区和区确定的重大项目,把性质、用途相近的专项资金进行整合并统一安排与管理。对财政专户管理资金和单位资金,要结合资金用途,与一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算资金统筹安排使用。对于可通过财政专户管理资金和单位资金安排的,一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算资金应不予安排或减少安排。

5)“三公”经费、会议费和培训费预算编制。在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,区财政局将按照经济分类科目统计各单位2022年“三公”经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支“三公”经费、会议费和培训费,严禁在上年结转中违规列支“三公”经费、会议费和培训费,“三公”经费、会议费和培训费结余资金统一收回财政总预算,不得调整用于其他经济分类科目支出。

6)物业管理费预算编制。一是要按照有关标准申报物业管理费;二是要加强专项管理,将物业管理费在项目支出中单列。

7)编外人员经费预算编制。严格按照只减不增的原则安排编外人员经费预算。

8)残疾人保障金预算编制。根据《关于印发广西壮族自治区残疾人保障金征收使用管理办法的通知》(桂财税〔2016〕47号)规定,各单位应尽可能安排残疾人就业,实在无法安排确需缴纳残疾人保障金的,要在既有额度内统筹安排经费,并在项目支出预算中单独编制“残疾人保障金专项经费”项目。

3.政府性基金预算编制。

各单位要提前开展项目论证、审核工作,提高年初预算到位率,支出必须落实到具体执行单位、具体项目。对前期准备工作不到位、尚不具备执行条件的项目,一律不得安排预算。对管理政策明确的据实结算项目,原则上全部列入年初预算,执行中进行清算。严格按规定用途安排使用政府性基金,不得超范围使用。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门的基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。预算一经确定,除无法预测的临时性或特殊事项外,不得调整。政府性基金超收当年不安排支出。

4.国有资本经营预算编制。

各单位要按照《防城港市人民政府办公室关于印发<防城港市本级国有资本经营预算管理暂行办法>的通知》(防政办发〔2020〕2号)的有关规定编制国有资本经营预算。按要求组织、督促、指导监管(所属)企业(含所有港口区直属企业、区事业单位出资企业,以上包括国有独资企业、国有控股公司、国有参股公司)按规定编制港口区企业国有资本经营预算收支计划(以下简称收支计划),并严格审核收支计划后汇总编制本单位国有资本经营预算收支建议草案。支出计划重点围绕区委、区政府确定的重大项目建设,优先用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出。各单位支出原则上控制在本部门收入征收计划额度内。各单位要进一步加强对所属企业的管理,掌握企业经营情况,将所有符合防政办发〔2020〕2号文件规定的企业纳入国有资本经营预算范围,在预算管理一体化系统中按企业名称逐一编报当年应缴纳的国有资本经营预算收入计划。预计上缴金额为0的企业也必须在预算管理一体化系统中填列(数字0)。

5.政府购买服务预算编制。

各单位要按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于政府购买服务的实施意见》(桂政办发〔2014〕30号)以及《广西壮族自治区财政厅关于进一步推进事业单位政府购买服务改革有关事项的通知》(桂财综〔2019〕29号)等文件精神,将纳入自治区政府购买服务指导目录以及具备纳入政府购买服务管理条件的公共服务项目,在既有的经费预算渠道中统筹安排编制政府购买服务项目预算,作为二级项目单独编制并在《政府购买服务预算表》中体现,不得打捆在其他项目中安排;同时,要将列入集中采购目录以内,或集中采购目录以外采购限额标准以上的政府购买服务项目编入政府采购预算,与部门预算一并报送区财政局审核。试点公益二类事业单位要根据试点项目特点,结合单位实际情况,及时向行政主管部门提出政府购买服务项目支出预算建议,经行政主管部门审核后编入主管部门本级预算。对于纳入政府购买服务绩效管理试点的单位和项目,要在编制政府购买服务预算时同步编制政府购买服务项目绩效目标和指标,作为开展政府购买服务绩效评价的依据。

6.政府采购预算编制。

各单位要严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等政府采购法律法规,根据《广西壮族自治区财政厅关于公布广西政府集中采购目录及标准(2020年版)的通知》(桂财采〔2019〕72号)规定编制政府采购预算,依据政府集中采购目录及分散采购限额标准确定政府采购预算编制的范围,做到“应编尽编、应采尽采”,并根据市场调查情况和资产配置等标准,参考以前年度采购结果,科学编制政府采购预算,所有政府采购项目预算均要求细化到采购品目编码及名称、数量和单价。同时,按照部门预算执行进度和采购项目要求以及《财政部关于印发〈政府采购需求管理办法〉的通知》(财库〔2021〕22号)规定,尽快上报政府采购计划并组织实施,加快政府采购项目执行进度,并加强政府采购需求管理,不得无预算或者超预算、超标准确定采购需求、编制采购实施计划和开展采购,确保实现政府采购项目绩效目标。凡2022年年初部门预算中纳入政府采购的项目,必须在2022年5月底前上报政府采购计划,因特殊原因无法在5月底前上报的,最迟应在8月底前上报;年度预算执行中追加的政府采购项目,应在预算指标下达后20个工作日内上报政府采购计划;组织实施政府采购活动前,应按照《防城港市财政局关于开展政府采购意向公开工作的通知》(防财采〔2020〕22号)的要求,公开政府采购意向。

7.新增资产预算编制。

各单位要按照《广西壮族自治区财政厅关于印发自治区本级行政事业单位国有资产配置管理办法的通知》(桂财资〔2020〕21号)的要求,做好单位资产配置预算管理工作。将2022年新增的办公用房、公务车辆和单项价值10万元以上的大型设备等三项资产(以下简称“三项资产”)明细填列到《资产配置预算表》。填列到《资产配置预算表》中的新增公务车辆需经区机关后勤服务中心审核并纳入年度公务用车配备更新计划。同时,各单位应以在行政事业资产管理信息系统中录入的资产存量数据作为基础,结合资产配置标准,在《资产配置预算表》中准确填列新增资产存量数据和可配备数量。不按规定要求填报《资产配置预算表》的,不予安排新增“三项资产”预算。

8.预算绩效目标编制。

各单位要结合本单位职能,严格按照全面实施预算绩效管理和财政部预算管理一体化系统建设规范要求,分解细化工作计划,科学、完整填报预算绩效目标,其中:所有一级预算单位均需编制部门整体支出绩效目标;所有项目支出(其他运转类项目和特定目标类项目)和对下转移支付资金项目均需填报项目绩效目标及绩效指标。对于须二次分配资金、年度追加预算、年中预算调整等事项,应在明确具体项目、申请预算追加和调整时,及时补编、调整相应预算绩效目标及绩效指标。未按要求设定绩效目标、绩效目标审核未通过以及未按审核意见修改的,一律不予安排预算。涉密部门及涉密项目绩效目标按涉密渠道报送,其他部门及项目绩效目标通过预算管理一体化系统编报。

五、预算上报时间安排

部门预算实行“二上二下”的编报程序。具体安排如下:

1.“一上”的时间安排。

请各部门于2021年10月12日前,各单位将2022年部门预算建议草案的文本纸质材料单独装订成册报送区财政局分管业务股室。

2.“一下”的时间安排。

2021年10月13日至11月18日。区财政局审核各单位2022部门预算建议草案,并于11月18日前下达部门预算控制数。

3.“二上”的时间安排。

2021年11月19日至11月25日。各部门根据区财政局下达的部门控制数,编制2022年部门预算草案,并于11月25日前,将部门预算草案纸质材料单独装订成册,报送区财政局分管业务股室。

4.“二下”的时间安排。

部门预算经区人民代表大会批准后,区财政局根据《中华人民共和国预算法》的规定,在20日之内批复部门预算。各部门在区财政局批复部门预算起15日之内批复所属单位预算。各部门要在区财政局批复部门预算后20日内公开本部门年度部门预算,各部门所属预算单位公开工作,由主管部门负责组织实施。

六、其他事项

本次部门预算将首次使用广西预算管理一体化系统(以下简称:一体化系统)进行编制,原系统不再使用。请各部门自行进入港口区财政预算管理群(QQ群号码:112100809),及时获取有关信息。

七、编报要求

(一)高度重视,认真做好部门预算编制工作。

各部门要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好中期财政规划编制阶段的各项工作。在编制过程中的各个环节以及编报每一个项目预算资金时,都要着眼于资金使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督。

(二)统筹兼顾,科学合理安排预算。

各部门要认真处理好部门需要与财政供给的矛盾,精打细算,厉行节约,努力增收节支,编报的预算要充分体现区委、区政府的工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业发展上,确保各项重点项目支出需要。在审核单位项目支出预算时,将倾斜考虑积极向上级争取资金部门的预算安排。强化预算约束,不得在预算编制中留下支出硬缺口,对本可预期而不上报的项目,在预算执行中区财政原则上不予追加,通过本部门预算自行调剂解决。

(三)切实硬化预算约束。

预算经区人大会审议批准后,要严格按预算执行,没有预算不得支出,不能先支后报,确需增支的事项优先从本部门预算经费中调整解决。各项预算支出要按照批复的功能分类科目、经济分类科目及数额执行,不得突破预算,不得挪用,由于超标准、超预算形成的支出缺口,由部门自行解决。

(四)及时报送部门预算材料。

各部门各单位要根据本部门预算编报的复杂程度,合理安排时间,把握编制进度,按照区财政局统一规定的程序和时间及时报送各项材料。

                      

 

                              防城港市港口区财政局

                                 2021年9月23日

 

 

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